Darovaní v rodině a daně: Co potřebujete vědět

Co je darovací daň

V České republice se dary v rámci rodiny zdaňují specifickým způsobem. Obecně platí, že dary mezi členy rodiny jsou od daně z darování osvobozeny. To znamená, že pokud například rodiče darují peníze nebo nemovitost svým dětem, neplatí se z tohoto daru žádná daň. Toto osvobození se vztahuje na blízké osoby, kam patří manželé, partneři, rodiče a děti, prarodiče a vnuci, sourozenci, zeťové a snachy, tchýně a tcháni.

Důležité je zmínit, že osvobození od daně se vztahuje pouze na dary mezi přímými členy rodiny. Pokud byste chtěli darovat něco například svému bratranci nebo sestřenici, osvobození od daně by se na vás již nevztahovalo a museli byste daň z darování standardně odvést. Výše daně z darování se liší v závislosti na výši daru a na stupni příbuzenství mezi dárcem a obdarovaným.

Kdo platí daň z darování

V České republice se naštěstí nemusíte bát, že byste museli platit daň z každého daru od rodiny. Daň z darování se totiž nevztahuje na dary mezi členy blízké rodiny. To znamená, že pokud vám daruje peníze, nemovitost nebo třeba auto někdo z vašich rodičů, dětí, prarodičů, vnuků, sourozenců, manžela/manželky, tety, strýce, synovce nebo neteře, nemusíte z tohoto daru platit žádnou daň. Je to logické, protože cílem zákona není zatěžovat běžné rodinné finanční transakce. Důležité je, aby byl dar poskytnut bezúplatně, tedy abyste za něj nedávali žádnou protihodnotu. Pokud byste například za darovaný dům rodičům slíbili platit každý měsíc určitou částku, už by se o osvobození od daně z darování nedalo mluvit.

Výjimky z daně v rodině

V rámci rodiny existují i na darovací daň výjimky. Ty se týkají především darů mezi blízkými příbuznými. Darovací daň se tak například neplatí z darů mezi manželi, dětmi a rodiči, nebo mezi prarodiči a vnuky. Důležité je, aby se jednalo o dary z lásky, štědrosti nebo z jiných bezúplatných důvodů. Pokud by se jednalo o dar za úplatu, například jako protihodnotu za nějakou službu, daňová povinnost by vznikla.

Výše uvedené osvobození od daně se vztahuje i na dary nemovitostí, aut nebo jiného majetku. Je však důležité pamatovat na to, že i v případě osvobození od daně je nutné dar řádně oznámit finančnímu úřadu a doložit doklad o nabytí majetku. V opačném případě hrozí pokuta. Přesné podmínky pro osvobození od daně z darování a další informace naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky.

Osvobozené dary v rodině

Vztahy v rodině jsou často protkány štědrostí a touhou obdarovat své blízké. Ať už se jedná o významnou životní událost, nebo jen o projev lásky, dary mezi členy rodiny jsou běžnou záležitostí. V České republice se na štěstí nemusíte obávat, že by štědrost vůči vašim nejbližším byla sankcionována vysokými daněmi. Darovací daň v rodině totiž v mnoha případech vůbec neplatí. Zákon o dani dědické, darovací a z převodu nemovitostí jasně definuje okruh osob, mezi kterými je darování z hlediska daně z darů osvobozeno. Patří sem manželé, partneři, příbuzní v přímé linii (rodiče, děti, prarodiče, vnoučata) a sourozenci. Důležité je zmínit, že osvobození od daně se vztahuje pouze na dary mezi žijícími osobami. Dědictví po zemřelém se řídí jinými pravidly. I přes osvobození od daně je však nutné myslet na několik důležitých bodů. Darovací smlouva by měla být vždy sepsána písemně, a to zejména u darů s vyšší hodnotou. V případě darování nemovitosti je nutné provést vklad do katastru nemovitostí. Dodržení těchto formalit vám ušetří případné problémy v budoucnosti.

Daň z darů mezi blízkými by neměla být jen záležitostí finanční, ale především symbolem vzájemné důvěry a štědrosti, kterou si v rodině chceme předávat.

Zdeněk Hrubý

Darování peněz v rodině

Darování peněz v rámci rodiny je v České republice běžnou záležitostí. Ať už jde o pomoc s pořízením bydlení, financování studia nebo prostě jen o projev štědrosti, dary mezi blízkými jsou časté. Je ale důležité vědět, že i v tomto případě vstupuje do hry daňová povinnost. Daň z darů se však netýká všech darů. Existují osvobození, která se vztahují právě na dary mezi členy rodiny. Daň z darování se neplatí v případě darů mezi manželi, potomky a předky, sourozenci, a to bez ohledu na výši darované částky. Důležité je, aby byl dar poskytnut bezúplatně, tedy bez požadavku na protiplnění. Pokud by se jednalo o z disguised business transaction, osvobození od daně by se na něj nevztahovalo. V případě pochybností je vždy vhodné obrátit se na daňového poradce, který pomůže zorientovat se v dané problematice.

Daň z darování nemovitosti

V některých případech nemusíte z darované nemovitosti platit daň. Platí to v případě, že darujete nemovitost blízké osobě. Mezi blízké osoby se řadí příbuzní v řadě přímé (děti, rodiče, prarodiče), sourozenci, manželé, zeťové, snachy, tchýně a tcháni. Daň z darování v rámci rodiny se tak často neplatí, protože zákon myslí na vzájemnou podporu mezi blízkými. Pamatujte ale, že i když nemusíte platit daň, je potřeba darovací smlouvu sepsat a nechat ověřit u notáře. Darování nemovitosti je důležitý právní akt, a proto je vždy lepší se poradit s odborníkem, například s daňovým poradcem nebo advokátem, abyste měli jistotu, že postupujete správně.

Sazby daně z darování

V rámci rodiny se naštěstí nemusíte bát vysokých daní z darování. Darovací daň se totiž vůbec neplatí, pokud jde o dar mezi členy rodiny v přímé linii. To znamená, že dary mezi rodiči a dětmi, prarodiči a vnuky, praprarodiči a pravnuky atd. jsou od daně z darování osvobozeny. Stejně tak jsou od daně osvobozeny dary mezi manželi a partnery registrovaného partnerství. Daň z darů mezi členy rodiny se ale vztahuje na dary mezi sourozenci, strýci/tetami a synovci/neteřemi, bratranci a sestřenicemi. V těchto případech už je potřeba podat daňové přiznání a daň z darování zaplatit, pokud hodnota daru přesáhne zákonem stanovenou hranici.

Lhůty a podání daňového přiznání

Darovaní v rámci rodiny je osvobozeno od daně z darování. To znamená, že pokud darujete peníze, nemovitost nebo jiný majetek blízkému příbuznému, jako je manžel/ka, potomek, rodič nebo sourozenec, nemusíte z tohoto daru platit daň. Nicméně i když je darování v rodině od daně osvobozeno, stále je potřeba dodržet určité lhůty a povinnosti. Pokud darovaná částka přesáhne určitou hranici, je nutné darovací smlouvu sepsat písemně. V některých případech může být vhodné sepsat darovací smlouvu i u menších darů, aby se předešlo případným sporům v budoucnu. Ačkoliv darovací daň platit nemusíte, je důležité si uchovat všechny dokumenty související s darováním, jako je darovací smlouva, potvrzení o převodu peněz nebo doklad o nabytí majetku. Tyto dokumenty by se vám mohly hodit v budoucnu, například při prodeji darovaného majetku.

Praktické tipy pro darování v rodině

Dárky v rodině potěší, ale věděli jste, že se na ně vztahují i daně? Nemusíte se bát, existují způsoby, jak se jim vyhnout. V České republice je osvobozeno od daně z darování v podstatě vše, co si darujete mezi manželi, dětmi a rodiči, nebo prarodiči a vnuky. To znamená, že pokud chcete darovat peníze, nemovitost nebo třeba auto, nemusíte platit žádnou daň. Důležité je, abyste darovací smlouvu sepsali správně a v souladu se zákonem. Pokud si nejste jistí, jak na to, poraďte se s notářem. Darovací daň se neplatí ani v případě, že darujete peníze na bydlení svým dětem. Tato výjimka se vztahuje i na vnoučata. Pokud tedy chcete svým potomkům pomoci s pořízením vlastního bydlení, můžete jim bez obav darovat peníze. Pamatujte ale, že i v případě osvobození od daně je potřeba darovací smlouvu sepsat a v některých případech i nechat ověřit u notáře. Nepodceňujte proto právní stránku věci a v případě pochybností se obraťte na odborníka.

Srovnání daně z darování v rodině

Příbuzenský vztah	Daň z darování
Manželé	0 %
Děti, rodiče	0 %
Sourozenci	1 % (nad 15 000 Kč)
Přátelé, ostatní	15 % (nad 15 000 Kč)

Nejčastější otázky a odpovědi

Kdo je osvobozen od daně z darování v rámci rodiny?

Od daně z darování jsou osvobozeni blízcí příbuzní, jako jsou manželé, partneři registrovaného partnerství, potomci a předci v přímé linii (děti, vnoučata, rodiče, prarodiče), sourozenci, zeť, snacha, tchán a tchyně.

Jaká je výše daně z darování mezi členy rodiny, kteří nejsou osvobozeni?

Pokud darujete majetek členovi rodiny, který není uveden mezi osvobozenými osobami, uplatní se daň z darování. Výše daně se liší v závislosti na stupni příbuzenství.

Musím darovací daň platit, i když daruji peníze?

Ano, darovací daň se vztahuje na všechny druhy darů, včetně peněz, nemovitostí, movitých věcí i cenných papírů.

Existuje nějaká lhůta pro podání daňového přiznání k dani z darování?

Ano, daňové přiznání k dani z darování je nutné podat do konce měsíce následujícího po měsíci, ve kterém došlo k darování.

Je možné se dani z darování vyhnout?

Vyhnout se dani z darování legální cestou je možné pouze v případě, že darujete majetek osobě, která je od této daně osvobozena.

Pamatujte, že daňové zákony se mohou měnit, proto je vždy vhodné konzultovat konkrétní situaci s daňovým poradcem.